El control financiero de la empresa debe mantenerse en forma diaria, para esto es necesario y vital que exista como mínimo un registro donde se consolide en un lenguaje claro y específico las transacciones diarias de ingresos y egresos de las cuentas bancarias. Toda empresa debe manejar este reporte con mucha destreza, porque no solo tiene una injerencia financiera, sino tributaria por la Ley de Bancarización, y también contable, porque permite registros contables veraces y exactos.